应收账款能出现负数吗
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热心网友
应收账款出现负数是有可能的。
造成应收账款负数的原因很多，首先要查明原因，然后根据不同的原因，进行分类处理：
1、没有设置预收账款的中小企业，可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务，建议设置预收账款科目进行核算，如果不经常发生预收款业务，在应收账款中暂时挂账也是可以的。
2、货已发出、货款已收到暂时没有开*的销售收入，建议尽快开*处理。
3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
4、其他原因应具体分析。
需要说明的是，月末出具财务报表时，应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的，应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的，可相应填入应付账款或者应收账款。
实务中很多中小企业可以不设置预收预付科目，但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的，否则容易造成资产、负债不实，资产负债表不能正确反映企业的财务状况。
有些单位为了延缓纳税时间，长期大量存在未开*的收入，形成应收账款的负数余额，这种方法不可取。
热心网友
可以出现负数：应收帐款属资产类。正常的余额在借方。表示还有货款未收回来。若余额出现在贷方（出现负数（赤字））就表示你还有这么多钱*要补开给客户。应付帐款也一样的道理。只是借贷方相反而已
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一般情况下不可能出现负数。但是有特殊情况，例如有的公司不使用预付账款科目，而将预付款计入应收账款的贷方。
热心网友
可以。 在明细帐中，应收帐款可以为负数，一个单位可以只挂一个科目往来，如应收一个单位货款一万，对方汇过来二万，另外一万作下次发货的货款，全可以挂在一个科目‘应收帐款’上，不必开立‘预收帐款’科目。
热心网友
有可能出现贷方余额，本科目就是往来科目，有可能款付多了或你单位卖对方的货物，多可能出现贷方余额。
