运营资本包括哪些？
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发布时间：2022-04-21 19:31
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热心网友
时间：2024-08-23 19:11
营运资本包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金，营运资本公式为营运资本=流动资产-流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)-非流动资产=长期资本-长期资产，营运资本是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额，由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。
拓展资料
一、营运资本的作用
营运资本可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支 付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。
二、经营营运资本相关计算公式
1.经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债（基于管理用财务报表中的概念）；
2.营运资本=流动资产-流动负债（营运资本是基于传统报表的概念）；
3.经营营运资本净增加=经营营运资本增加=经营流动资产增加-经营流动负债增加。
三、营运资本的筹资*
1.适中型筹资*：对于波动性流动资产，用临时性负债筹集资金，也就是利用短期银行借款等短期金融负债工具取得资金；对于稳定性流动资产需求和长期资产，用权益资本、长期债务和经营性流动负债筹集。
2.保守型筹资*：短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和全部稳定性流动资产，则由长期资金来源支持。极端保守的筹资*完全不使用短期借款，全部资金都来自于长期资金来源。
3.激进型筹资*：短期金融负债不但融通临时性流动资产的资金需要，还解决部分长期性资产的资金需要。极端激进的筹资*是全部稳定性流动资产都采用短期借款。
热心网友
时间：2024-08-23 19:11
营运资本（working capital）有两个主要概念——净营运资本和总营运资本。净营运资本是流动资产与流动负债的差额。它与流动比率、速动比率、现金比率等结合可用来衡量公司资产的流动性程度。流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产，主要包括现金、银行存款、有价证券、应收账款、存货等。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金全部是由流动负债融资形成的；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或股东权益的一定份额为其资金来源。总营运资本是指公司投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货、预付费用等占用的资金。营运资本管理一般是指公司的流动资产管理和为维持流动资产而进行的短期融资活动管理。
